1С:Лекторий. 16.01.2025. Особенности применения НДС на УСН в 2025 году, поддержка в 1С

С 2025 года организации и ИП на УСН становятся плательщиками НДС, если их доход за 2024 год превысил 60 млн. рублей. Соответственно, у таких упрощенцев появляется обязанность выставлять счета-фактуры, вести книгу продаж, книгу покупок и представлять декларации по НДС. В зависимости от дохода могут применяться пониженные ставки НДС 5 или 7% (без возможности работы с вычетами входного НДС) или общие ставка 20% (10%).

В ходе лекции Семенов Сергей Александрович, начальник отдела налога на добавленную стоимость Управления налогообложения юридических лиц ФНС России, расскажет о применении НДС плательщиками УСН, в том числе о порядке освобождения от налогообложения, особенностях применения пониженных ставок (5% и 7%), нюансах переходного периода, ответит на вопросы слушателей.

Елена Калинина, эксперт 1С, расскажет о поддержке учета НДС при УСН в "1С:Бухгалтерии 8", ответит на вопросы слушателей.

Лекторий пройдет в формате онлайн-трансляции. Вопросы лектору можно задать при регистрации на лекцию.

Видеозаписи лекции:

С.А. Семенов. Применение НДС налогоплательщиками при упрощенной системе налогообложения". Ответы на вопросы

• 00:00:12 Нормативная база
• 00:02:57 Цель ввода НДС при УСН
• 00:09:39 Освобождение от НДС налогоплательщиков с доходом менее 60 млн.
• 00:29:13 Пример
• 00:30:42 Выбор режима НДС (обычный или альтернативный), ставки 5% и 7%
• 00:51:38 Пример
• 00:54:27 Особенности исчисления НДС по длящимся контрактам
• 01:04:46 Пример
• 01:06:57 Книга продаж
• 01:08:03 Раздел 3 формы декларации по НДС
• 01:09:45 Ответы на вопросы

Е. Калинина. НДС при УСН с 2025 года: поддержка в «1С:Бухгалтерии 8». Ответы на вопросы

• 00:01:59 Учет и отчетность для упрощенцев, освобожденных от уплаты НДС
• 00:02:51 Настройки НДС при применении УСН
• 00:15:58 Учет НДС при УСН
• 00:43:59 НДС в рознице
• 00:51:48 Переходные положения
• 01:04:28 НДС налогового агента
• 01:08:30 НДС при посреднических операциях
• 01:22:53 Учет операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения)
• 01:31:54 Ответы на вопросы:
• 01:32:47 + Как учитывать операции по НДС при оплате платежными картами (эквайринг), в том числе поступление «Без закрывающих документов»?
• 01:33:46 + Почему в доходы УСН попадает сумма поступления по платежным картам с учетом НДС? Как в КУДИР убрать из доходов сумму НДС?
• 01:34:47 - Переход от ОСН к УСН
• 01:35:10 + Наша организация должна по-прежнему сдавать НДС по косвенным налогам? В Декларацию по НДС из Декларации по косвенным налогам данные будут переноситься автоматически?
• 01:36:23 - Что с обменами УТ11 -> БП и Розница -> БП? С нового года не выгружаются данными. Все типовое и обновленное.
• 01:36:48 - Мы контрагент, работающий на ОСНО.Для корректного принятия к вычету и списания НДС по ставке 5%,7%,а также для корректного проведения платежей хотели уточнить:Когда будут выпущены обновления документов «Поступление товаров и услуг», «Корректировка поступления» , «Поступление ОС, НМА» «Авансовый отчет», «Списание с расчетного счета»( например в случае возврата д/с от «упрощенца») по ставкам НДС 5%, 7%?
• 01:37:13 + Нужно ли заполнять в разделе 7 графу 3 и 4,если нет раздельного учёта и освобождение по 149 статье - общепит?
• 01:37:49 Организация на УСН имеет обособленное подразделение, которое оказывает услуги заказчикам. Акты выполненных работ и счета-фактуры заказчикам выставляет обособленное подразделение. После перехода на льготную ставку НДС для усн 5% с 01.01.25 в счетах-фактурах перестал отображаться КПП обособленного подразделения, а указывается КПП основного подразделения)
• 01:38:33 - У организации по УСН два вида ставок 5% и НЕ облагаемые операции. Как разделить авансы на 5/105 и не облагаемые?
• 01:39:59 + Попадают ли в книгу покупок за 4 квартал 2024 г. счета-фактуры за услуги электроснабжения, водоснабжения, если документы за декабрь 2024 года поступили нам от поставщиков по ЭДО и подписаны нами только 10 января 2025 года? Или эти счета-фактуры регистрируются уже в новом квартале по дате их подписания нами в ЭДО?
• 01:41:23 + Если в 25г делать корректировку реализации 24г (оказание услуги) в сторону увеличения, то как быть с НДС (счет был выставлен в 24г, но пока не оплачен) ? ООО на УСН д-р с 25г на НДС 5%
• 01:42:24 - Добрый день, подскажите как в 1С реализован механизм формирования НДС по ставке (20%), совместно со ставкой (0%) для ООО на УСН (Доходы минус расходы), заполнение раздела 4 декларации по НДС,код операции 1011457 (гостиницы) и формирование книги покупок и книги продаж (раздельный учет НДС по ставке 0%, 20%), формирование НДСк возмещению по книге покупок на УСН (Доходы минус расходы)

Дополнительно рекомендуем: